SOC 1, SOC 2, และ SOC 3: เข้าใจความแตกต่างสำคัญ
System and Organization Controls (SOC) เป็นมาตรฐานที่ช่วยให้องค์กร แสดงความโปร่งใสด้านความปลอดภัย ความสอดคล้องทางกฎหมาย และความน่าเชื่อถือในการให้บริการ โดยรายงาน SOC พัฒนาโดย American Institute of Certified Public Accountants (AICPA) และแบ่งออกเป็น SOC 1, SOC 2 และ SOC 3
แต่ละประเภทถูกออกแบบมา เพื่อตอบโจทย์ที่แตกต่างกัน มาดูกันว่า SOC แต่ละประเภทมีรายละเอียดอย่างไร และควรเลือกใช้งานแบบไหน
ภาพรวมของรายงาน SOC
| ประเภท SOC | วัตถุประสงค์ | จุดเน้น | กลุ่มเป้าหมาย | การเผยแพร่รายงาน |
|---|---|---|---|---|
| SOC 1 | ควบคุมภายในเกี่ยวกับ การรายงานทางการเงิน (ICFR) | ธุรกรรมทางการเงิน กระบวนการบัญชี | ผู้ตรวจสอบบัญชี ผู้บริหารการเงิน หน่วยงานกำกับดูแล | จำกัดเฉพาะผู้ที่เกี่ยวข้อง |
| SOC 2 | ความปลอดภัย, ความพร้อมใช้งาน, ความสมบูรณ์ของกระบวนการ, การรักษาความลับ, และความเป็นส่วนตัว | การรักษาความปลอดภัยของข้อมูล บริการคลาวด์ ความเป็นส่วนตัวของลูกค้า | คู่ค้าทางธุรกิจ ลูกค้า ทีมกำกับดูแลความปลอดภัย | จำกัดเฉพาะลูกค้าและผู้ที่เกี่ยวข้อง |
| SOC 3 | รายงานสำหรับสาธารณะเกี่ยวกับมาตรฐานด้านความปลอดภัย | สรุปภาพรวมของ SOC 2 | ลูกค้า ผู้มีส่วนได้ส่วนเสีย สาธารณะทั่วไป | เผยแพร่สู่สาธารณะ (เหมาะสำหรับการตลาด) |
SOC 1: การควบคุมทางการเงิน
SOC 1 ใช้สำหรับประเมิน กระบวนการควบคุมภายในที่ส่งผลต่อการรายงานทางการเงินของลูกค้า โดยเน้นไปที่ บริษัทที่ให้บริการที่เกี่ยวข้องกับข้อมูลทางบัญชีและการเงิน
ประเภทของ SOC 1
| ประเภท SOC 1 | รายละเอียด |
|---|---|
| SOC 1 Type I | ตรวจสอบการออกแบบและการนำไปใช้ของกระบวนการควบคุม ณ ช่วงเวลาหนึ่ง |
| SOC 1 Type II | ตรวจสอบประสิทธิภาพของกระบวนการควบคุม ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (6-12 เดือน) |
ตัวอย่างการใช้งาน: บริษัทที่ให้บริการระบบเงินเดือนที่ต้องจัดการเงินเดือนและภาษีของพนักงานให้กับลูกค้า
ใครที่ต้องใช้ SOC 1?
- บริษัทให้บริการบัญชีและการเงิน
- ผู้ให้บริการระบบเงินเดือน SaaS ที่เกี่ยวข้องกับการคำนวณเงินเดือน
- หน่วยงานที่ต้องผ่านการตรวจสอบทางบัญชี
SOC 2: ความปลอดภัยของข้อมูลและการปกป้องความเป็นส่วนตัว
SOC 2 มุ่งเน้นไปที่ การควบคุมด้านความปลอดภัยของข้อมูล ซึ่งมีความสำคัญอย่างมากสำหรับ บริษัท SaaS, ผู้ให้บริการคลาวด์ และองค์กรที่จัดการข้อมูลลูกค้า
ประเภทของ SOC 2
| ประเภท SOC 2 | รายละเอียด |
|---|---|
| SOC 2 Type I | ตรวจสอบการออกแบบและการนำไปใช้ของกระบวนการควบคุม ณ ช่วงเวลาหนึ่ง |
| SOC 2 Type II | ตรวจสอบประสิทธิภาพของกระบวนการควบคุม ในช่วงระยะเวลาหนึ่ง (6-12 เดือน) เพื่อให้แน่ใจว่ามีการดำเนินการจริง |
SOC 2 Trust Service Criteria (TSC):
SOC 2 มีการควบคุมตาม 5 หลักเกณฑ์สำคัญ:
- Security: การป้องกันการเข้าถึงที่ไม่ได้รับอนุญาต
- Availability: การรับรองว่าเซิร์ฟเวอร์ทำงานได้ตาม SLA
- Processing Integrity: การตรวจสอบความถูกต้องของข้อมูล
- Confidentiality: การควบคุมการเข้าถึงข้อมูลที่เป็นความลับ
- Privacy: การบริหารจัดการข้อมูลส่วนบุคคลให้เป็นไปตามกฎหมาย
ตัวอย่างการใช้งาน: ผู้ให้บริการคลาวด์ที่ต้องพิสูจน์ว่าระบบปลอดภัยและมีการปกป้องข้อมูลลูกค้า
SOC 3: รายงานความปลอดภัยสำหรับสาธารณะ
SOC 3 เป็น เวอร์ชันสรุปของ SOC 2 ที่ออกแบบมาเพื่อให้สาธารณะเข้าถึงได้ ต่างจาก SOC 2 ซึ่งเป็นเอกสารทางเทคนิค SOC 3 ไม่มีรายละเอียดเชิงลึกเกี่ยวกับมาตรการควบคุม แต่ช่วยให้บริษัทสามารถ แสดงให้เห็นถึงความปลอดภัยและความน่าเชื่อถือ
ตัวอย่างการใช้งาน: บริษัทเว็บโฮสติ้งต้องการแสดงให้ลูกค้าเห็นว่ามีมาตรฐานความปลอดภัยที่ได้รับการตรวจสอบแล้ว
เทคนิคเตรียมสอบ CISSP เกี่ยวกับ SOC Reports
หากคุณกำลังเตรียมสอบ CISSP (Certified Information Systems Security Professional) ความเข้าใจเกี่ยวกับ SOC เป็นสิ่งสำคัญสำหรับ Security and Risk Management (Domain 1) และ Security Assessment and Testing (Domain 6)
เคล็ดลับเตรียมสอบ CISSP เกี่ยวกับ SOC:
- เข้าใจวัตถุประสงค์ของ SOC และการจัดการความเสี่ยงของบุคคลที่สาม
- จดจำความแตกต่างของ SOC 1, SOC 2, และ SOC 3 และการใช้งานของแต่ละประเภท
- เชื่อมโยง SOC 2 กับเฟรมเวิร์กความปลอดภัย เช่น ISO 27001, NIST, และ GDPR
- ฝึกทำข้อสอบเกี่ยวกับการเลือก SOC ที่เหมาะสมกับองค์กร
- อ่านตัวอย่างรายงาน SOC 2 (หากหาได้) เพื่อเข้าใจโครงสร้างของเอกสาร